浙江最大虚开48亿元发票案:检方写15万字审结报告

 

　　姚雯/漫画

　　在没有任何实际业务来往的情况下,2015年以来,浙江省临海市男子李伯利为非法牟利,伙同其他犯罪嫌疑人(另案处理)以“票货分离”“资金循环走账”的方式,做起了“无本生意”——通过上海衡众等几家贸易公司虚开近4000份增值税专用发票,价税合计高达48亿元之多,给国家造成了近7亿元的重大损失。据悉,这是近年来浙江省最大的一起虚开增值税专用发票案。8月23日,浙江省温州市检察院发布消息称,该院近日以涉嫌虚开增值税专用发票罪对李伯利提起公诉。

　　私欲膨胀钻空子本分商人走“歪路”

　　1977年出生的李伯利,16岁开始做生意,在舟山曾做过眼镜和首饰的生意,原本是个本分的商人。由于收入微薄,他投靠了自己的亲姐姐,一家人挤在70平方米的房子里过活,而内心对于赚钱的欲望愈发强烈。自2015年开始,在外人眼里,李伯利莫名赚了很多钱,出手顿时也变得豪气,在舟山黄金地段入手了好几套房子,还买了两辆豪车。

　　李伯利迅速“脱贫致富“的背后,到底藏着怎样的“猫腻”?

　　事情要从深圳水贝黄金市场说起,它是中国最大的现货黄金交易及加工市场,许多黄金料商在这里进行着大笔的交易。由于使用增值税发票对企业的销售额有要求,所以一些未达到要求的黄金料商不需要开具;而一些销售额达到的生产经营企业却苦于没有进项增值税专用发票,无法抵扣税款,对增值税发票的需求很大。于是,李伯利等人就钻了这个空子,认为在两者之间存有巨大的市场需求,可以狠赚一笔。

　　为拼命捞钱,李伯利一门心思地想着如何进行票、货分离,怎样才能获取更多的发票。

　　李伯利先是找到上海衡众等几家贸易公司,向上海某黄金公司购买黄金,然后黄金由深圳水贝黄金市场的文某、陈某等黄金料商拿走,以低于成本价格销售给黄金收购者马某等人。然后,发票由上海衡众等公司开具给李伯利提供的全国各地数十家空壳公司,向空壳公司收取交易金额千分之三至千分之五的开票费,空壳公司用于抵扣或者继续向下游企业虚开。最后,李伯利会补贴文某、陈某等黄金料商的亏本金额和购金手续费,每克黄金另行给付0.2元至0.5元的利润。

　　就这样,从2015年5月至11月,短短半年间,李伯利伙同他人以“票货分离”“资金循环走账”的方式,开出了高达48亿元的增值税发票,给国家造成了约7亿元的重大损失。

　　机关算尽也无用“如意算盘”终到头

　　众所周知,国家对增值税专用发票管控很严,要求发票、货物、款项走向均一一对应,否则不予以抵扣。在利益的驱使下,李伯利等人想着法子逃避税务稽查。

　　看似无本生意坐收渔利,实则不义之财难以心安。2015年12月的一天,李伯利似乎预感到这条财路可能已经走不通了,犯罪的行径终将败露。他回到舟山后去了情人家,带了一些账册和U盾回家,然后在家开始撕账册。最后,他来到海边,把自己的手机扔到了海里……

　　纵使通过这样的方式消灭证据,李伯利的“如意算盘”还是到了头。2015年10月,温州市公安局接国税协查线索称,2015年4月至9月间,4家公司在短短的5个月时间内向北京、大连、南京、重庆等地开票近32亿元。

　　经过摸排跟进,2016年6月25日,李伯利在江苏无锡被抓获。

　　案情重大复杂高科技助力检察官办案

　　因案情重大并且复杂,温州市检察院的办案检察官胡金龙在办案过程中也遇到了不少“瓶颈”。

　　“一方面,该案证据分布广,证据链长,整理难度较大;另一方面,犯罪手段极为专业,组织化、系统化、隐蔽性强,这些都是办案过程中遇到的难点。”胡金龙介绍说。

　　据了解,李伯利案的需票单位遍布北京、四川、山东、浙江、江西等10余个省20余个市,将近80多个公司和企业。各地司法机关相继予以查处和审理,证据材料分散在各地办案机关中。由于证据材料较多,收集后的整理十分费时耗力,案卷多达48册,发票等书证数万张,承办检察官连续加班25天,拟写了15万余字的审结报告,借助图表和关系谱,全面梳理了李伯利的涉案事实和该团伙的活动模式,实现了证据的衔接和印证。

　　此外,由于李伯利从不用真名;住酒店用亲戚或朋友的身份证,从不签名签字;用亲戚或朋友的名字,办理数十张银行卡和信用卡归自己使用;从不用真实身份购买手机,经常一周换一次手机号码……以上种种,都给案件的成功破获带来了一定的难度。

　　值得一提的是,李伯利除人工送营业执照及银行U盾外,主要通过QQ等方式传送文件、对账和开票的明细,光腾讯公司后台数据就有10个G,其数据解读之困难可想而知。电子数据如此庞大,依旧难不倒承办检察官,在温州市检察院国家实验室的协助下,鉴定人员通过前沿的科技软件,高效直观地解读了电子证据,完成了证据链的锁定。

　　“虚开增值税专用发票背后的成因,主要是巨大的经济利益驱动,高额的利润极大地诱惑了犯罪分子,使他们铤而走险、以身试法。”检察官助理吴晓节透露,在某黄金料商办公室里,警方一次性搜查出了李伯利提供的208枚来自全国各地的公司印章和数十个银行U盾,由此可见李伯利的这个发财网撒得有多广了。

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